Gestisci la tua liquidità internazionale con il modulo Tesoreria di Business Central

In un contesto di crescita delle esportazioni, la visibilità dei flussi di cassa diventa spesso un collo di bottiglia per i reparti finanziari. Il passaggio dalla contabilità per competenza alla gestione predittiva rappresenta una sfida sia tecnica che funzionale. Business Central offre un modulo per la gestione dei flussi di cassa che, se configurato correttamente, trasforma i dati contabili in un vero e proprio radar di navigazione.

La gestione della tesoreria internazionale richiede di destreggiarsi tra variabili in continua evoluzione: termini di pagamento eterogenei, rischi di cambio e flussi interaziendali. L'obiettivo di questo articolo è dimostrare come centralizzare questi flussi per ottenere un andamento di liquidità affidabile.

Centro affari

Il modulo di previsione dei flussi di cassa di Business Central è uno strumento di pianificazione lungimirante che prevede la solvibilità finanziaria di un'azienda anticipandone la capacità di far fronte agli obblighi a breve termine. A differenza dei tradizionali report finanziari che analizzano il passato, questo modulo si concentra su ciò che potrebbe accadere, analizzando la disponibilità futura di fondi.

Il funzionamento del modulo si basa sulla generazione di voci previsionali a partire dalla lettura automatizzata dei dati contabili esistenti. Utilizzando la funzione "Suggerisci righe di registrazione contabile" nel rendiconto finanziario, il sistema estrae informazioni dal libro mastro, dalle vendite (crediti e ordini), dagli acquisti (debiti e ordini), dai servizi e dalle immobilizzazioni. Questi dati grezzi vengono quindi trasformati in voci di flusso di cassa che simulano i flussi di cassa attesi in base alle scadenze effettive dei documenti.

Per organizzare questi calcoli, il sistema utilizza fogli di previsione dei flussi di cassa che fungono da base per ogni simulazione. Ecco le loro caratteristiche principali:

• Consentono di creare e salvare diversi scenari in parallelo (ad esempio, una previsione mensile o un'analisi che includa o meno sconti sui pagamenti).
• Vengono utilizzati per definire i parametri di calcolo, come ad esempio il periodo di bilancio contabile da includere o le date dei pagamenti manuali (affitti, stipendi) da prendere in considerazione.
• È possibile configurare un record in modo che venga visualizzato direttamente come grafico nella dashboard (Centro ruoli) per monitorare l'evoluzione della liquidità in tempo reale.

piano contabile del flusso di cassa

ILpiano contabile del flusso di cassaQuesto costituisce l'albero strutturale che consente la segmentazione e la classificazione di tutti i flussi finanziari in entrata e in uscita in Business Central. Funge da dashboard analitica in cui ogni conto è mappato a una specifica tipologia di fonte (banca, vendite, acquisti, ecc.) per automatizzare la proiezione della liquidità.

Per iniziare, è necessario cercare la pagina Piano dei conti di cassa utilizzando l'icona di ricerca in Business Central. Quindi fare clic su Nuovo per creare una registrazione di conto cassa.

Grafico diConti di flusso di cassa

Definire le informazioni di base

Nella pagina dei dettagli dell'account, compila i seguenti campi:

• Numero di conto: Inserire un numero univoco per identificare il conto
• Nome: Assegna al conto un titolo descrittivo (ad esempio: "Crediti verso clienti" o "Fondi liquidi").
• Tipo di conto: scegli tra Voce (per registrare le transazioni), Titolo, Totale, Totale iniziale o Totale finale per strutturare il tuo piano
• Tipo di origine: è fondamentale definire il tipo di origine predefinito che verrà utilizzato durante il calcolo automatico (ad esempio, Crediti, Debiti, Ordini di vendita, Cassa, ecc.).

Conto dei flussi di cassa

Il campo Tipo di origine

Questo campo determina la fonte dei dati utilizzati per calcolare le previsioni. Di seguito viene fornita una descrizione di ciascuna opzione disponibile in base alle fonti indicate:

• Fondi liquidi: questa opzione viene utilizzata per i conti che riflettono lo stato attuale della liquidità disponibile, generalmente in base al saldo corrente dei conti bancari o dei conti di cassa generali.
• Crediti: Il programma utilizza le registrazioni contabili dei clienti (fatture di vendita e note di credito) per calcolare gli incassi previsti in base alle relative scadenze.
• Debiti (Pagamenti): Il sistema si basa sulle registrazioni aperte nei conti fornitori (fatture di acquisto e note di credito registrate) per prevedere i pagamenti futuri.
• Ordini di vendita: questa fonte include tutti gli ordini di vendita aperti che non sono ancora stati completamente fatturati, al fine di calcolare il volume dei ricavi futuri previsti.
• Ordini di acquisto: questa voce tiene conto del volume degli ordini di acquisto in corso non ancora fatturati, al fine di prevedere i pagamenti futuri ai fornitori.
• Ordini di servizio: questa opzione include le righe dei preventivi aperti o degli ordini di servizio che non sono ancora stati fatturati.
• Budget delle immobilizzazioni: consente di registrare i costi di acquisizione previsti per i futuri acquisti di immobilizzazioni inclusi nel budget.
• Dismissione di immobilizzazioni: questa voce registra i proventi previsti dalla vendita o dalla dismissione pianificata di immobilizzazioni.
• Flusso di cassa Entrate manuali: Utilizzato per le entrate che il sistema non è in grado di calcolare automaticamente, come ad esempio le entrate da locazione, gli interessi su attività finanziarie o i nuovi apporti di capitale privato.
• Spesa manuale per flusso di cassa negativo: destinata a uscite prevedibili ma non automatizzate, come stipendi, interessi su prestiti o investimenti specifici programmati.
• Budget contabile (Budget di contabilità generale): consente l'inclusione di valori di budget provenienti dalla contabilità generale (solitamente conti gestionali/conto economico) per estendere l'orizzonte di previsione oltre i documenti già inseriti.
• Progetti/Attività (Lavori): (In Business Central) Questa opzione estrae informazioni dalle righe di pianificazione del progetto per integrare costi e ricavi relativi a progetti o incarichi in corso.
• Imposte e dazi (Tax): Utilizza le registrazioni IVA o i parametri fiscali (periodo d'imposta) per prevedere i futuri pagamenti delle imposte.
• Azure AI Forecast: utilizza l'intelligenza artificiale per analizzare i dati storici e prevedere i flussi di cassa futuri, fornendo una visione più completa e a lungo termine dei flussi di cassa.

Opzioni di integrazione contabile

Nei dettagli di un conto cassa, il campo Integrazione contabile (Integrazione G/L) consente di definire come il conto estrae i dati dal libro mastro per i calcoli previsionali.

Questo campo offre tre opzioni principali:

• Saldo: Il sistema utilizza il saldo corrente dei conti del libro mastro selezionati. Questa opzione è generalmente preferibile per i fondi liquidi, in quanto riflette la posizione bancaria attuale.
• Budget: Il programma recupera le voci di budget dal libro mastro. Questa opzione viene spesso utilizzata per integrare elementi previsti dal conto economico, come stipendi o affitti preventivati.
• Entrambe: questa opzione combina i saldi attuali e i valori preventivati ​​per il calcolo della liquidità.[NT]Una volta attivata una di queste opzioni, è fondamentale compilare il campo Filtro conti del libro mastro. Qui si specifica il numero o l'intervallo di conti del libro mastro (ad esempio, "10100..10300") da cui estrarre i valori.

Integrazione contabile

Visualizzazione di un tipico diagramma di flusso di cassa dei conti

strutturare efficacemente la tua analisi, ecco un modello di piano di contabilità dei flussi di cassa basato sui flussi strategici riscontrati durante le missioni internazionali.

• Attività circolanti (totale iniziale)
• Conti bancari (Inserimento) - Fondi liquidi - Integrazione contabile: Saldo - Filtro: 🇫🇷 512*, 🇬🇧 1200..1250, 🇮🇹 52.01
• Contanti (Voce) - Fondi liquidi - Integrazione contabile: Bilancio di verifica - Filtro: Contanti 🇫🇷 512*, 🇬🇧 1260..1290, 🇮🇹 52.02
• ENTRATE IN CONTANTI (Totale Iniziale)
• Regolamento clienti - Clienti
• Previsioni di pagamento basate sull'intelligenza artificiale - Azura AI
• Ordine di vendita - Ordine di vendita
• Dismissioni di immobilizzazioni - Dismissioni di immobilizzazioni
• FLUSSI DI CASSA IN USCITA (Totale Iniziale)
• Pagamenti ai fornitori - Fornitori
• Ordine di acquisto - Ordine di acquisto
• Spese del personale (budget) - Budget - Budget - Filtri:Stipendi 🇫🇷 641, 🇬🇧 7000..7009, 🇮🇹 60.01,Contributi previdenziali 🇫🇷 645, 🇬🇧 7010..7019, 🇮🇹 60.02,Resoconti spese 🇫🇷 625, 🇬🇧 7400..7499, 🇮🇹 60.15Indennità di fine contratto 🇫🇷 6414, 🇬🇧 7020..7499, 🇮🇹 60.04
• Tasse e commissioni (Bilancio) - Bilancio - Bilancio - Filtri:Tassa sugli utili 🇫🇷 695, 🇬🇧 8000..8010, 🇮🇹 68.01|68.02,IVA dovuta 🇫🇷 44551, 🇬🇧 2200..2205, 🇮🇹 45.05,Tasse locali / Imposta sulla proprietà 🇫🇷 635, 🇬🇧 7100, 🇮🇹 63,05,Imposte sui salari 🇫🇷 631|633*, 🇬🇧 7015, 🇮🇹 60,05
• Investimenti - Budget immobilizzazioni - Budget - Filtri:Attività immateriali 🇫🇷 20, 🇬🇧 0001..0999, 🇮🇹 10.,Beni immobili tangibili 🇫🇷 21, 🇬🇧 1000..1199, 🇮🇹 12.,Progetto immobiliare in corso 🇫🇷 23, 🇬🇧 1150, 🇮🇹 10.09|12.09Progetto immobiliare in corso 🇫🇷 23, 🇬🇧 1150, 🇮🇹 10.09|12.09

Impostazione del flusso di cassa

La pagina Configurazione flusso di cassa è il centro di configurazione del modulo, che consente al sistema di automatizzare i calcoli previsionali indirizzando i dati ai conti corretti.

Impostazione del flusso di cassa

Automazione

Consente di regolare la frequenza di aggiornamento automatico (giornaliera o settimanale) in modo che le analisi rimangano sempre aggiornate senza intervento manuale.

Frequenza di aggiornamento dei dati

Allocazione del conto

Qui si definiscono i conti di cassa specifici in cui verranno registrati i flussi derivanti da crediti (clienti), debiti (fornitori), nonché ordini di vendita, acquisto e servizi. È qui che vengono collegati anche i conti relativi ai budget di investimento o alla dismissione di beni.

parametri di identificazione dei conti di flusso di cassa

Gestione fiscale

È possibile configurare il periodo d'imposta (ad esempio, trimestrale) e la scadenza per il pagamento delle imposte per includere i futuri pagamenti IVA nelle previsioni.

• Periodo di tassazione: questo campo definisce la frequenza (mensile, trimestrale, annuale o per periodo contabile) con cui i pagamenti delle imposte vengono registrati nelle previsioni.
• Finestra di pagamento delle imposte: questa impostazione specifica il lasso di tempo, espresso tramite una formula di data (ad esempio, "20D"), tra la fine del periodo d'imposta precedente e la registrazione effettiva del pagamento delle imposte.
• Il campo Tipo di conto IVA definisce la natura del conto di rettifica utilizzato per simulare la liquidazione dell'IVA nelle previsioni di flusso di cassa. Offre due opzioni:Fornitore: Il pagamento viene effettuato su un conto di terzi.Conto del libro mastro generale: Il pagamento viene indirizzato a un conto del libro mastro generale. Se si sceglie questa opzione, è necessario inserire il numero di conto nel campo seguente.
• Codice IVA. Questo parametro consente al sistema di integrare correttamente i flussi di cassa in uscita relativi alle imposte nel calcolo della tua solvibilità futura. Imposte sugli utili 🇫🇷 444*, 🇬🇧 2100, 🇮🇹 4501.

impostazioni fiscali

Intelligenza artificiale

Le impostazioni di intelligenza artificiale per la gestione della tesoreria in Business Central vengono configurate tramite il collegamento di Azure AI nella pagina Impostazioni tesoreria. Di seguito sono riportati i dettagli dei campi disponibili:

• Azure AI abilitato: questo pulsante abilita o disabilita le previsioni basate sull'apprendimento automatico per integrare le previsioni di flusso di cassa.
• Tipo di periodo: questo campo definisce l'unità di tempo (ad esempio, mese) su cui il servizio si basa per comprimere le transazioni storiche e calcolare le previsioni.
• Periodi storici: indica il numero di periodi passati che l'IA deve analizzare per individuare dei modelli. Per una qualità di previsione ragionevole, è consigliabile disporre di dati che coprano almeno due anni.
• Orizzonte temporale: specifica il numero di periodi futuri per i quali si desidera che l'IA generi previsioni.
• Modello di analisi della deformazione temporale: consente di scegliere l'algoritmo statistico da utilizzare, ad esempio ARIMA, ETS, STL o TBATS. Se si seleziona l'opzione "Tutti", Business Central testerà ciascun modello e restituirà il risultato più pertinente, il che richiederà tuttavia un tempo di elaborazione maggiore.
• Varianza %: definisce l'intervallo di errore accettabile (in più o in meno) in una previsione. Questa soglia generalmente varia tra il 20 e il 40%; se una previsione supera questo intervallo, viene considerata inaccurata e ignorata.
• URL API e chiave API: questi campi vengono utilizzati solo se si decide di creare e ospitare un proprio servizio Web predittivo su Azure Machine Learning anziché utilizzare quello predefinito fornito da Microsoft.

parametri di cassa dell'IA

Creare fogli di previsione del flusso di cassa

Il foglio di previsione dei flussi di cassa è l'elemento centrale di Business Central per acquisire, salvare e analizzare le simulazioni dei flussi di cassa. Funge da strumento di pianificazione lungimirante per prevedere la solvibilità finanziaria di un'azienda. Uno dei suoi principali vantaggi è la possibilità di creare più fogli in parallelo per confrontare diversi scenari (ad esempio, una previsione con o senza sconti sui pagamenti) o per archiviare i dati storici mensili.

Per creare un record, è possibile utilizzare la configurazione guidata, che genera automaticamente un record denominato "DEFAULT", oppure procedere manualmente tramite la pagina "Previsioni di flusso di cassa" facendo clic su "Nuovo".

Nuova scheda di previsione del flusso di cassa

I campi principali disponibili nel modulo includono:

• Numero e descrizione: per identificare la previsione.
• Considera lo sconto: includi gli sconti di liquidazione nei calcoli.
• Valuta la possibilità di utilizzare termini di pagamento in contanti: è preferibile adottare termini di pagamento più "realistici", definiti nei registri clienti/fornitori, piuttosto che termini standard.
• Bilancio contabile da/fino a: definisce il periodo durante il quale vengono integrate le voci di bilancio della contabilità generale.
• Transazioni/spese positive varie da/fino a: specifica l'intervallo di date per l'inclusione di entrate e uscite inserite manualmente.
• Visualizzazione nel grafico della dashboard: consente di visualizzare i dati relativi a questo record specifico sotto forma di grafico nel Centro ruoli (contabile o responsabile).
• Sposta le date di scadenza dei pagamenti: per riportare automaticamente i flussi di cassa scaduti alla data di lavoro corrente.
• Descrizione 2: un'area di testo per aggiungere dettagli sulle ipotesi della previsione.

Conclusione: padroneggiare le impostazioni per anticipare meglio

Abbiamo esplorato le numerose opzioni di configurazione del modulo Tesoreria in Business Central: dalla struttura del piano dei conti all'integrazione fiscale, fino all'attivazione di Azure AI. Questa ricchezza di opzioni di personalizzazione consente di trasformare i dati contabili in un vero e proprio radar strategico, in grado di proteggere le transazioni internazionali.

mio prossimo articolo descriverò in dettaglio i processi diAggiornamento delle previsioni di flusso di cassanonché i metodi diconsultazione e analisiper sfruttare appieno i tuoi dati.