Piloter sa liquidité internationale avec le module Trésorerie de Business Central

Dans un contexte de croissance à l'export, la visibilité sur le cash devient souvent le goulot d'étranglement des directions financières. Passer d'une comptabilité de constatation à une gestion prédictive est un défi technique et fonctionnel. Business Central propose un module Trésorerie (Cash Flow) qui, bien paramétré, transforme vos données comptables en véritable radar de navigation.

La trésorerie internationale impose de jongler avec des variables mouvantes: délais de paiement hétérogènes, risques de change et flux inter-compagnies. L'objectif de cet article est de montrer comment centraliser ces flux pour obtenir une trajectoire de liquidité fiable.

Business central

Le module de prévision de trésorerie de Business central est un outil de planification tourné vers l'avenir qui permet de prédire la solvabilité financière d'une entreprise en anticipant sa capacité à honorer ses obligations à court terme. Contrairement aux rapports financiers classiques qui analysent le passé, ce module se concentre sur ce qui pourrait se produire en analysant la disponibilité future des fonds.

Le fonctionnement du module repose sur la génération d'écritures de prévision à partir de la lecture automatisée des données comptables existantes. En utilisant la fonction "Proposer lignes feuille activité" dans la feuille de trésorerie, le système extrait les informations provenant de la comptabilité générale, des ventes (créances et commandes), des achats (dettes et commandes), des services et des immobilisations. Ces données brutes sont alors transformées en écritures de trésorerie qui simulent les flux de cash attendus en fonction des dates d'échéance réelles des documents.

Pour organiser ces calculs, le système utilise des fiches de prévision de trésorerie qui servent de base à chaque simulation. Voici leurs caractéristiques principales :

• Elles permettent de créer et sauvegarder plusieurs scénarios en parallèle (par exemple, une prévision mensuelle ou une analyse incluant ou non les remises de paiement).
• Elles servent à définir les paramètres de calcul, tels que la période du budget comptable à intégrer ou les dates des paiements manuels (loyers, salaires) à prendre en compte.
• Une fiche peut être configurée pour s'afficher directement sous forme de graphique sur le tableau de bord (Role Center) afin de suivre l'évolution des liquidités en temps réel.

Plan comptable de trésorerie

Le Plan comptable de trésorerie constitue l'arborescence structurelle permettant de segmenter et de classer tous les flux financiers entrants et sortants dans Business Central. Il agit comme un tableau de bord analytique où chaque compte est mappé à un type de source spécifique (banque, ventes, achats, etc.) pour automatiser la projection de liquidité.

Pour commencer, vous devez rechercher la page Plan comptable de trésorerie via l'icône de recherche dans Business Central. Cliquez ensuite sur Nouveau pour créer une fiche de compte de trésorerie.

Plan comptable de trésorerie

Définir les informations de base

Sur la fiche du compte, renseignez les champs suivants :

• N° : Saisissez un numéro unique pour identifier le compte
• Nom : Donnez un titre descriptif au compte (par exemple : "Créances clients" ou "Fonds liquides")
• Type de compte : Choisissez entre Entrée (pour enregistrer des écritures), Titre, Total, Début total ou Fin total pour structurer votre plan
• Type de source : Il est essentiel de définir le type de source par défaut qui sera utilisé lors du calcul automatique (ex: Créances, Dettes, Commandes vente, Fonds liquides, etc.)

Fiche compte comptable de trésorerie “Investissements”

Le champ Type de source (Source Type)

Ce champ détermine d'où proviennent les données utilisées pour calculer les prévisions. Voici une description de chaque option disponible selon les sources fournies:

• Fonds liquides (Liquid Funds): Cette option est utilisée pour les comptes qui reflètent l'état actuel de votre trésorerie disponible, généralement basée sur le solde actuel des comptes bancaires ou des comptes généraux de liquidités.
• Créances (Receivables): Le programme utilise les écritures ouvertes de la comptabilité client (factures et avoirs vente enregistrés) pour calculer les encaissements attendus en fonction de leurs dates d'échéance.
• Dettes (Payables): Le système s'appuie sur les écritures ouvertes de la comptabilité fournisseur (factures et avoirs achat enregistrés) pour prévoir les décaissements à venir.
• Commandes vente (Sales Orders): Cette source inclut toutes les commandes de vente ouvertes qui ne sont pas encore entièrement facturées pour calculer le volume des recettes futures prévues.
• Commandes achat (Purchase Orders): Elle prend en compte le volume des commandes d'achat en cours non encore facturées pour anticiper les futurs paiements aux fournisseurs.
• Commandes de service (Service Orders): Cette option intègre les lignes de devis ou de commandes de service ouvertes qui n'ont pas encore fait l'objet d'une facturation.
• Budgets d'immobilisations (Fixed Assets Budget): Elle permet d'enregistrer les coûts d'acquisition prévus pour les futurs achats d'immobilisations budgétés.
• Cessions d'immobilisations (Fixed Assets Disposal): Cette source comptabilise les produits attendus de la vente ou de la mise au rebut prévue d'immobilisations.
• Opérations manuelles Positives de trésorerie (Cash Flow Manual Revenue): Utilisé pour les revenus que le système ne peut pas calculer automatiquement, comme les revenus locatifs, les intérêts sur actifs financiers ou les nouveaux apports de capitaux privés.
• Opérations manuelles négatives de trésorerie (Cash Flow Manual Expense): Destiné aux flux sortants prévisibles mais non automatisés, tels que les salaires, les intérêts de crédit, ou des investissements spécifiques programmés.
• Budget comptable (G/L Budget): Permet d'inclure les valeurs budgétées de la comptabilité générale (généralement les comptes de gestion/P&L) pour étendre l'horizon de la prévision au-delà des documents déjà saisis.
• Projets / Tâches (Jobs): (Dans Business Central) Cette option extrait des informations provenant des lignes de planification de projets pour intégrer les coûts et revenus liés aux chantiers ou missions en cours.
• Impôts et Taxes (Tax): Utilise les écritures de TVA ou les paramètres fiscaux (période imposable) pour prévoir les futurs règlements de taxes.
• Prévision Azure AI (Azure AI Forecast): Utilise l'intelligence artificielle pour analyser les données historiques et prédire les flux futurs, offrant ainsi une vision plus complète et à plus long terme de la trésorerie.

Options d’intégration comptable

Sur la fiche d'un compte de trésorerie, le champ Intégration compta. (G/L Integration) permet de définir comment le compte extrait des données de la comptabilité générale pour les calculs de prévision.

Ce champ propose trois options principales:

• Solde (Balance): Le système utilise le solde actuel des comptes généraux sélectionnés. Cette option est généralement privilégiée pour les fonds liquides afin de refléter la position bancaire actuelle.
• Budget: Le programme récupère les écritures budgétaires de la comptabilité générale. On utilise souvent cette option pour intégrer des éléments prévisionnels du compte de résultat (P&L), comme les salaires ou les loyers budgétés.
• Les deux (Both): Cette option combine à la fois les soldes actuels et les valeurs budgétés pour le calcul de la trésorerie.[NT]Dès que l'une de ces options est activée, il devient impératif de renseigner le champ Filtre compte général. C'est ici que vous spécifiez le numéro ou la plage de comptes de comptabilité générale (ex: "10100..10300") dont les valeurs doivent être extraites.

Intégration comptable

Visualisation d'un Plan comptable de trésorerie typique

structurer efficacement votre analyse, voici une modélisation d'un plan comptable de trésorerie articulé autour des flux stratégiques rencontrés lors de déploiements internationaux.

• ACTIF CIRCULANT (Début total)
• Comptes Bancaires (Ecriture) - Fonds liquides - Intégration compta: Balance - Filtre: 🇫🇷 512*, 🇬🇧 1200..1250, 🇮🇹 52.01
• Caisses  (Ecriture) - Fonds liquides - Intégration compta: Balance - Filtre: Caisse 🇫🇷 512*, 🇬🇧 1260..1290, 🇮🇹 52.02
• ENTRÉES DE TRÉSORERIE (Début total)
• Règlements Clients - Clients
• Prédictions de Paiement IA - Azura IA
• Commande vente - Commande vente
• Cessions d'Immobilisations - Cessions d'Immobilisations
• SORTIES DE TRÉSORERIE (Début total)
• Paiement Fournisseurs - Fournisseurs
• Commande achat - Commande achatFrais de Personnel (Budget) - Budget - Budget - Filtre:Salaires 🇫🇷 641, 🇬🇧 7000..7009, 🇮🇹 60.01,Charges sociales 🇫🇷 645, 🇬🇧 7010..7019, 🇮🇹 60.02,Notes de frais 🇫🇷 625, 🇬🇧 7400..7499, 🇮🇹 60.15Indemnités fin contrat 🇫🇷 6414, 🇬🇧 7020..7499, 🇮🇹 60.04Impôts et Taxes (Budget) - Budget - Budget - Filtre:Impôt sur les bénéfices 🇫🇷 695, 🇬🇧 8000..8010, 🇮🇹 68.01|68.02,TVA à décaisser 🇫🇷 44551, 🇬🇧 2200..2205, 🇮🇹 45.05,Taxes locales / Foncier 🇫🇷 635, 🇬🇧 7100, 🇮🇹 63.05,Taxes sur les salaires 🇫🇷 631|633, 🇬🇧 7015, 🇮🇹 60.05Investissements - Budget immobilisation - Budget - Filtres:Immo. Incorporelles 🇫🇷 20, 🇬🇧 0001..0999, 🇮🇹 10.,Immo. Corporelles 🇫🇷 21, 🇬🇧 1000..1199, 🇮🇹 12.,Immo. en cours 🇫🇷 23, 🇬🇧 1150, 🇮🇹 10.09|12.09Immo. en cours 🇫🇷 23*, 🇬🇧 1150, 🇮🇹 10.09|12.09

Paramètres trésorerie (Cash Flow Setup)

La page Paramètres trésorerie (Cash Flow Setup) est le centre de configuration du module, permettant au système d'automatiser le calcul des prévisions en dirigeant les données vers les bons comptes.

Paramètres trésorerie

Automatisation

Elle permet de régler la fréquence de mise à jour automatique (quotidienne ou hebdomadaire) pour que vos analyses restent à jour sans intervention manuelle.

Fréquence de mise à jour des données

Affectation des comptes

Vous y définissez les comptes de trésorerie spécifiques où seront enregistrés les flux provenant des créances (clients), des dettes (fournisseurs), ainsi que des commandes de vente, d'achat et de service. C'est aussi ici qu’on lie les comptes pour les budgets d'investissements ou de cessions d'immobilisations.

Paramètres d’identification des comptes de trésorerie

Gestion fiscale

Vous y paramétrez la période imposable (ex: trimestrielle) et le délai de règlement de la taxe afin d'inclure les futurs paiements de TVA dans vos prévisions.

• Période imposable: Ce champ définit la fréquence (mensuelle, trimestrielle, annuelle ou par période comptable) à laquelle le règlement des taxes est enregistré dans la prévision.
• Fenêtre paiement de la taxe: Ce paramètre spécifie le délai, sous forme de formule de date (par exemple " 20J »), entre la fin de la période fiscale précédente et l'enregistrement effectif du paiement de la taxe.
• Le champ Type compte TVA contr. définit la nature du compte de contrepartie utilisé pour simuler le règlement de la taxe (TVA) dans vos prévisions de trésorerie.Il propose deux options:Fournisseur: le paiement est dirigé vers un compte de tiers.Compte général: le paiement est dirigé vers un compte comptable. Si vous choisissez cette option, vous devez impérativement renseigner le numéro du compte dans le champ suivant.
• N° compte TVA contr. Ce paramètre permet au système d'intégrer correctement les sorties de fonds liées aux taxes dans le calcul de votre solvabilité future. Impôts sur bénéfices 🇫🇷 444*, 🇬🇧 2100, 🇮🇹 4501.

Paramètres de taxes

Intelligence Artificielle

Le paramétrage de l'intelligence artificielle pour la trésorerie dans Business Central se configure dans le raccourci Azure AI de la page Paramètres trésorerie. Voici le détail des champs disponibles:

• Azure AI activé: Ce bouton permet d'activer ou de désactiver les prédictions basées sur l'apprentissage automatique pour compléter vos prévisions de trésorerie.
• Type de période: Ce champ définit l'unité de temps (par exemple, Mois) sur laquelle le service se base pour compresser les transactions historiques et calculer les prédictions.
• Périodes historiques: Indique le nombre de périodes passées que l'IA doit analyser pour trouver des modèles. Pour obtenir une qualité de prévision raisonnable, il est conseillé de disposer de données sur au moins deux ans.
• Horizon: Spécifie le nombre de périodes futures pour lesquelles vous souhaitez que l'IA génère des prédictions.
• Modèle souches horaires: Permet de choisir l'algorithme statistique à utiliser, comme ARIMA, ETS, STL ou TBATS. Si vous choisissez l'option Tout, Business Central testera chaque modèle et renverra le résultat le plus pertinent, ce qui consommera toutefois plus de temps de calcul.
• Variance %: Définit la plage d'écart (en plus ou en moins) acceptée dans une prévision. Ce seuil varie généralement entre 20 et 40 %, si une prédiction dépasse cet écart, elle est considérée comme inexacte et ignorée.
• URL de l'API et Clé API: Ces champs sont utilisés uniquement si vous décidez de créer et d'héberger votre propre service web prédictif sur Azure Machine Learning au lieu d'utiliser celui fourni par défaut par Microsoft.

Paramètres IA de trésorerie

Créer des Fiches de Prévision de Trésorerie

La fiche de prévision de trésorerie est l’élément central dans Business Central qui permet de capturer, sauvegarder et analyser les simulations de liquidité. Elle sert d’outil de planification axé sur l’avenir pour prédire la solvabilité financière de l’entreprise. L’un de ses avantages majeurs est la possibilité de créer plusieurs fiches en parallèle pour comparer différents scénarios (par exemple, une prévision avec ou sans remises de paiement) ou pour archiver des historiques mensuels.

Pour créer une fiche, vous pouvez soit utiliser la configuration assistée, qui génère automatiquement une fiche nommée " PAR DÉFAUT », soit procéder manuellement via la page " Prévisions de trésorerie » en cliquant sur " Nouveau ».

Nouvelle fiche de prévision de trésorerie

Les principaux champs disponibles sur la fiche incluent :

• N° et Description : pour identifier la prévision.
• Considérer les remises (Consider Discount): pour inclure les escomptes de règlement dans les calculs.
• Envisager conditions de paiement trésorerie: pour utiliser des délais de paiement plus " réalistes » définis sur les fiches clients/fournisseurs plutôt que les conditions standards.
• Budget comptable à partir du / jusqu'au: définit la période durant laquelle les écritures budgétaires de la comptabilité générale sont intégrées.
• Opérations diverses positives / dépenses de / jusqu'au: spécifie la plage de dates pour l'inclusion des revenus et dépenses saisis manuellement.
• Afficher dans le graphique du tableau de bord : permet de visualiser les données de cette fiche spécifique sous forme de graphique sur le Role Center (comptable ou directeur).
• Déplacer les dates de trésorerie échues: pour ramener automatiquement les flux en retard à la date de travail actuelle.
• Description 2: une zone de texte pour ajouter des précisions sur les hypothèses de la prévision.

Conclusion: Maîtriser le paramétrage pour mieux anticiper

Nous avons exploré les nombreuses options de configuration du module Trésorerie de Business Central: de la structure du plan comptable à l'intégration fiscale, jusqu'à l'activation d'Azure AI. Cette richesse de paramétrage est ce qui permet de transformer vos données comptables en un véritable radar stratégique, capable de sécuriser vos flux internationaux.

mon prochain article, je décrirai en détail les processus de mise à jour des prévisions de trésorerie ainsi que les méthodes de consultation et d'analyse pour exploiter pleinement vos données.